Wulforst é presidente da E TRADE Financial Corporate Services, que fornece soluções de administração de planos de ações de empregados para empresas públicas e privadas, incluindo 22 das SP 500. Talvez você já ouviu falar sobre os milionários do Google 1.000 funcionários da empresa s início, incluindo a empresa de massagista que ganhou sua riqueza através de opções de ações da empresa Uma história terrível, mas infelizmente, nem todas as opções de ações têm como final feliz e Webvan, Por exemplo, entrou em falência após o perfil de ofertas públicas iniciais, deixando bolsas de ações inútil. Opções de ações podem ser um bom benefício, mas o valor por trás da oferta pode variar significativamente Não há simplesmente nenhuma garantia Assim, se você está considerando uma oferta de trabalho que inclui Uma bolsa de ações, ou você tem ações como parte de sua atual compensação, é crucial para entender o básico. Que tipos de planos de ações estão lá fora, e como fazer Eles funcionam. Como posso saber quando exercer, segurar ou vender. Quais são as implicações fiscais. Como devo pensar sobre ações ou equidade em relação à minha remuneração total e quaisquer outras poupanças e investimentos que eu poderia ter.1 Quais são as mais Tipos comuns de ofertas de ações de funcionários. Duas das ofertas de ações mais comuns dos empregados são opções de ações e ações restritas. Opções de ações do empregado são as mais comuns entre empresas de inicialização As opções dão a oportunidade de comprar ações de ações de sua empresa a um preço especificado , Normalmente referido como o preço de exercício Seu direito de comprar ou exercer opções de ações está sujeito a um calendário de aquisição, que define quando você pode exercer as opções. Vamos dar um exemplo Digamos que você é concedido 300 opções com um preço de exercício de 10 cada Que vence igualmente durante um período de três anos No final do primeiro ano, você teria o direito de exercer 100 ações de 10 por ação Se, nesse momento, o preço da ação da empresa tinha subido A 15 por ação, você tem a oportunidade de comprar o estoque por 5 abaixo do preço de mercado, que, se você exercer e vender simultaneamente, representa um lucro 500 antes de impostos. No final do segundo ano, 100 ações mais vai ganhar Agora, no nosso exemplo, vamos dizer que o preço das ações da empresa caiu para 8 por ação. Neste cenário, você não exerceria suas opções, já que está pagando 10 por algo que poderia comprar para 8 no mercado aberto. Ouvir isso referido como opções de estar fora do dinheiro ou debaixo de água A boa notícia é que a perda é no papel, como você não investiu dinheiro real Você reter o direito de exercer as ações e pode manter um olho no estoque da empresa s Preço mais tarde, você pode optar por tomar medidas se o preço de mercado vai mais alto do que o preço de exercício ou quando ele está de volta no money. At o final do terceiro ano, as 100 partes final seria veste, e você d tem o direito de A decisão de fazê-lo dependeria de uma série de fatores, Incluindo, mas não limitado a, o preço de mercado das ações Depois de ter exercido opções adquiridas, você pode vender as ações imediatamente ou mantê-las como parte de sua carteira de ações. Bolsas de ações restritas que podem incluir Prêmios ou Unidades de fornecer funcionários Com um direito de receber ações com pouco ou nenhum custo Como com as opções de ações, bolsas de ações restritas estão sujeitas a um calendário de aquisição, tipicamente vinculado à passagem do tempo ou realização de um objetivo específico Isso significa que você ou você tem que esperar um certo Período de tempo e ou cumprir determinados objetivos antes de ganhar o direito de receber as ações Tenha em mente que a aquisição de subsídios de ações restritas é um evento tributável Isso significa que os impostos terão de ser pagos com base no valor das ações no momento Eles coletam Seu empregador decide quais as opções de pagamento de imposto estão disponíveis para você estes podem incluir o pagamento em dinheiro, a venda de algumas das ações vested, ou ter o seu empregador reter algumas das ações.2 Qual é o differen Isto é uma área bastante complexa relacionada com o código tributário atual. Portanto, você deve consultar seu conselheiro fiscal para entender melhor sua situação pessoal. A diferença reside principalmente em como os dois são tributados opções de ações de incentivo qualificar Para tratamento fiscal especial pelo IRS, o que significa que os impostos geralmente não têm que ser pagos quando essas opções são exercidas E ganhos ou perdas resultantes podem qualificar como ganhos ou perdas de capital a longo prazo se realizada mais de um ano. Por outro lado, pode resultar em lucro tributável ordinário quando exercido O imposto é baseado na diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado no momento do exercício Vendas subseqüentes podem resultar em ganho ou perda de capital a curto ou longo prazo, dependendo da duração realizada. 3 E sobre impostos. Tax tratamento para cada transação dependerá do tipo de opção de ações que você possui e outras variáveis relacionadas à sua situação individual Antes de exercer suas opções E ou vender ações, você vai querer considerar cuidadosamente as consequências da transação Para aconselhamento específico, você deve consultar um consultor fiscal ou contador.4 Como faço para saber se para manter ou vender após eu exercer. Quando se trata de opções de ações de funcionários E as ações, a decisão de manter ou vender se resume ao básico de longo prazo investir Pergunte a si mesmo quanto risco estou disposto a tomar É a minha carteira bem diversificada com base em minhas necessidades atuais e metas Como este investimento se encaixam com o meu global Financeira Sua decisão de exercer, segurar ou vender algumas ou todas as suas ações devem considerar estas questões. Muitas pessoas escolhem o que é referido como uma venda no mesmo dia ou exercício cashless em que você exerce suas opções adquiridas e simultaneamente vender as ações Fornece acesso imediato ao lucro real do lucro, menos comissões associadas, taxas e impostos Muitas empresas disponibilizam ferramentas que ajudam a planejar antecipadamente o modelo de um participante e estimam receitas de Articular transação Em todos os casos, você deve consultar um conselheiro fiscal ou planejador financeiro para aconselhamento sobre a sua situação financeira pessoal. 5 Eu acredito no futuro da minha empresa Quanto de seu estoque deve eu own. It é grande ter confiança em seu empregador, Mas você deve considerar a sua carteira total e estratégia de diversificação global quando se pensa sobre qualquer investimento, incluindo um em ações da empresa Em geral, é melhor não ter um portfólio que é excessivamente dependente de qualquer um investment.6 Eu trabalho para uma empresa privada de inicialização Se esta empresa nunca vai público ou é comprado por outra empresa antes de entrar em público, o que acontece com o stock. There não é uma única resposta para isso A resposta é muitas vezes definida nos termos do plano de ações da empresa ou os termos de transação Se um Empresa privada, pode haver oportunidades limitadas para vender ações vested ou irrestrito, mas vai variar de acordo com o plano ea empresa. Por exemplo, uma empresa privada pode permitir que os empregados para vender seus v No caso de uma aquisição, alguns compradores irão acelerar o programa de aquisição e pagar a todos os detentores de opções a diferença entre o preço de exercício eo preço de aquisição, enquanto outros compradores podem converter o estoque não adquirido em um plano de ações Na empresa adquirente Novamente, isso vai variar de plano e transaction.7 Ainda tenho um monte de perguntas Como posso aprender more. Your gerente ou alguém no departamento de RH da sua empresa pode provavelmente fornecer mais detalhes sobre o plano da sua empresa e Benefícios que você qualificar para sob o plano Você também deve consultar seu planejador financeiro ou conselheiro fiscal para garantir que você entenda como bolsas de ações, vesting eventos, exercício e venda afetam sua situação fiscal pessoal. Na minha experiência quase todas as opções concedidas aos primeiros funcionários em empresas de tecnologia São opções de ações de incentivo ISO não opções de ações não qualificadas NSO Se você tiver NSOs, em seguida, resposta Wray Rives s é bom no entanto, ISOs são tributados muito diffe Quando você exerce um ISO não há nenhum imposto imediato devido Em vez disso, incorrer em um Imposto Mínimo Alternativo responsabilidade AMT igual a.35 em CA do spread entre o seu preço de exercício eo justo valor de mercado Vamos fazer uma suposição simplificadora de que o valor de Suas opções superam dramaticamente seu salário ordinário da renda, ganho de interesse, etc. Se você vende seu estoque no mesmo ano fiscal que você o exercita, aquela é uma disposição desqualificada e você não paga AMT, você paga o imposto de renda ordinário aproximadamente. Se você Optar por não vender o seu estoque no mesmo ano fiscal, você deve AMT no dia 15 de abril seguinte você pode ter que fazer pagamentos trimestrais estimados também O benefício de um ISO vs um NQO é que se você esperar para vender suas ações por um ano Depois de se exercitar, você paga ganhos de capital de longo prazo 25 em CA versus receita ordinária 50 em CA Isso é uma economia de impostos enorme, no entanto, você está tomando risco financeiro Se o estoque torna-se inútil, você ainda deve o governo o montante AMT. Há alguma nuance aqui para as pessoas que querem realmente entender o AMT.3 9k Views View Upvotes não para reprodução. Mais respostas abaixo Questões relacionadas. Como posso minimizar o meu imposto quando eu exercer opções de ações para uma empresa privada. Quais são os passos Para exercer opções de ações no início de uma empresa privada Quais são as implicações fiscais de fazer this. Does o Imposto Mínimo Alternativo AMT aplicar a opções de ações não exercidas, mas investido no caso de uma aquisição de dinheiro da empresa. Qual é o significado de imposto Rupturas em opções conservadas em estoque. É sábio exercitar minhas opções conservadas em estoque de uma companhia confidencial em uma base regular ou devo eu esperar até que eu deixar a companhia. Quais são as implicações de imposto 409A, para uma compensação somente de estoque de 500.000 opções emitindo 0 0001 No mês de janeiro de 2017, quando uma empresa foi avaliada em 0 24 partes em outubro de 2017.Eu estou exercendo a compra de minhas opções de ações depois de deixar uma empresa Estou obrigado a pagar imposto sobre eles now. I recentemente exercido opções de ações privadas quando I l Eft minha empresa Eles não são vendáveis Eu devo impostos agora. Devo exercer minhas opções de ações. O que faz exercício de opções de ações significa. Como você pode descobrir se você está no gancho para a AMT quando você exerce opções de ações em uma empresa privada e Eles não liberam o FMV no momento do exercício. Eu tinha algumas opções de ações de minha empresa com sede nos EUA Quando eu vendi-los, eles deduziram 35 impostos sobre o ganho total Eu também preciso pagar imposto na Índia. Opções 5 anos atrás e empresa ainda é privado Quais são os meus direitos como um acionista como a empresa financeira, informações de saúde, etc Eu vivo em NY e trabalho em CT Quando eu exercer as minhas opções de ações de incentivo, que estou pagando Estado impostos para . Com a opção de exercício, eu posso exercer minhas ações antes que eles são investidos Se eu fizer, o que acontece com aqueles unvested se eu deixar a empresa early. Get A maioria fora de opções de ações do empregado. Um plano de opção de ações do empregado pode ser um investimento lucrativo Instrumento, se devidamente gerido Por esta razão, estes planos h Ave longo servido como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem tirar pleno partido do dinheiro gerado pelo seu estoque de funcionários Entender a natureza das opções de ações de tributação E o impacto sobre a renda pessoal é a chave para maximizar tal potencial lucrativo perk. What s uma opção de ações empregado Uma opção de ações do empregado é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um valor definido de ações da empresa a um preço fixo Por um período de tempo limitado Existem duas grandes classificações de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas ONS e opções de ações de incentivos ISO. As opções de ações não qualificadas diferem das opções de ações de incentivo de duas maneiras Primeiro, as ONS são oferecidas a funcionários não executivos E diretores externos ou consultores Em contraste, ISOs são estritamente reservados para os funcionários mais especificamente, os executivos da empresa Em segundo lugar, opti não qualificado Ons não recebem tratamento fiscal especial federal, enquanto as opções de ações de incentivo são dadas tratamento fiscal favorável, porque eles cumprem as regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Revenue Code mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecida below. NSO e planos ISO compartilham um traço comum que eles podem Sente complexo Transações dentro destes planos devem seguir termos específicos estabelecidos pela convenção de empregador eo Internal Revenue Code. Grant Data, Expiração, Vesting e Exercício Para começar, os empregados são normalmente não concedida a propriedade total das opções na data de início do contrato Também sabem como a data de concessão Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício de suas opções O programa de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações Para Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data da concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações Ee é dado o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas No ano seguinte, outras 200 ações são investidos, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido por uma data de vencimento Nesta data, o empregador não mais reserva o direito para o seu empregado Para comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção conservada em estoque do empregado é concedida a um preço específico, sabido como o preço de exercício É o preço por a parte que um empregado deve pagar exercitar suas opções O preço de exercício é importante porque Ele é usado para determinar o ganho chamado o elemento de pechincha eo imposto a pagar sobre o contrato O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Código de receitas também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados em seus contratos A tributação dos contratos de opção de ações depende do tipo de opção owne D. Para opções de ações não qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. Taxação começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de ações não qualificadas é considerado compensação e é tributado com as taxas de imposto de renda ordinárias Por exemplo, se Um empregado é concedido 100 ações A de ações a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50 O elemento de barganha no contrato é 50 - 25 x 100 2,500 Observe que estamos assumindo que essas ações São 100 investidos. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decidir vender as ações imediatamente ou menos de um ano a partir do exercício, a transação será relatada como um ganho ou perda de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto A taxas de imposto de renda ordinárias Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho ou perda de capital de longo prazo eo imposto será reduzido. Concessão Não é uma transação tributável. Não há eventos tributáveis relatados no exercício, no entanto, o elemento de pechincha de uma opção de ações de incentivo pode desencadear um imposto mínimo alternativo AMT. O primeiro evento tributável ocorre na venda Se as ações forem vendidas imediatamente após o exercício, O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for honrada as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a Data de concessão Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele ou ela deseja relatar o ganho no contrato como ganho de capital a longo prazo, Não pode ser vendido antes de 1 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma estratégia de opção de ações é importante, há outras considerações a serem feitas Outro aspecto-chave do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos Os empregados devem ser cautelosos com as posições concentradas nas ações de qualquer empresa A maioria dos consultores financeiros sugere que as ações da empresa devem representar 20 no máximo do total Plano de investimento Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar Consultar um especialista financeiro e ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio. Método de pagamento Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, o resgate ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado A maioria dos empregados não entendem os efeitos fiscais de possuir E exercer suas opções Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e muitas vezes perder em alguns dos E dinheiro gerado por esses contratos Lembre-se que a venda de seu estoque de funcionários imediatamente após o exercício vai induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas ou mesmo milhares. Quantidade de dinheiro que os Estados Unidos podem emprestar O teto da dívida foi criado sob a Segunda Liberty Bond Act. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve para outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão dos retornos para Um dado índice de segurança ou mercado A volatilidade pode ser medido. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar no investimento. Nonfarm folha de pagamento refere-se a qualquer trabalho fora de fazendas, Sector O Escritório dos EUA de Labour. The abreviatura de moeda ou símbolo de moeda para a rupia indiana INR, a moeda da Índia The A rupia é composta de 1.
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